Las empresas suelen conocer bien la normativa que se debe aplicar en los casos en los que tanto la empresa como el cliente están en España. Pero cuando alguno de estos está fuera de nuestro país surgen dudas acerca de la aplicación del IVA, así el objetivo de esta guía es despejarlas.
Entre la información recogida en la misma encontramos algunos datos de interés como pueden ser: los tipos impositivos en los Estados Miembros de la Unión Europea, la aplicación del IVA a la venta online de producto o la aplicación del IVA a la venta de servicios electrónicos.
Es fundamental para las empresas conocer la correcta aplicación de la mecánica impositiva del IVA, al realizar ventas online entre países.
Las empresas que realizan ventas online a distancia desde España a otros países de la Unión Europea deben conocer la correcta aplicación de la mecánica impositiva del IVA.
Para ello resulta imprescindible determinar aspectos como, si las ventas se clasifican como entrega de bienes o como prestación de servicios electrónicos, si el cliente es un consumidor o una empresa o el lugar en el que esté establecido.
La normativa sobre IVA está armonizada a nivel europeo, aunque existen variaciones en cada estado miembro de la UE.
Dentro de las prestaciones de servicios se diferencia una categoría especial, los prestados por vía electrónica.
Según Adigital, son considerados prestaciones de servicios electrónicos, sólo aquellos servicios que prestados vía Internet. Pero teniendo en cuenta la no viabilidad al margen de la tecnología y la necesidad de una intervención humana mínima.
Considerando como servicios electrónicos o productos digitales algunos como:
-La difusión de video, música, loterías y juegos de azar.
-Los servicios web.
-Los servicios de software.
-La oferta de enseñanza a distancia.
-El suministro de texto, imágenes y bases de datos.
Prestaciones de servicios de telecomunicaciones, radiodifusión y televisión, una categoría que plantea dudas.
Suelen encontrarse diversas opiniones sobre qué servicios pertenecen o no a esta categoría, podemos afirmar que forman parte de esta algunos servicios como los de telefonía fija y móvil para la transmisión de datos, vídeo y voz, servicios de gestión de llamadas o acceso a Internet.
Existen diferentes tipos de IVA aplicables en cada país, lo que provoca la aparición de una serie de normas especiales para la venta online.
La existencia de normas especiales para la venta online resulta de vital importancia para así evitar la existencia de ventajas fiscales para los países que tienen tipos de IVA más bajos. Aunque cabe destacar que únicamente se permite a los Estados el establecimiento de tres tipos de IVA estándar, reducido y superreducido, aplicables a diferentes categorías de productos y servicios. Por todo ello es fundamental que una tienda que vende a clientes de otros Estados Miembro de la UE, esté al día de los casos en los que debe aplicar el IVA, así como del tipo a aplicar en cada caso y para cada producto.
Una tienda online española que realice ventas a otro estado miembro, siendo el cliente un empresa, no tiene que facturar con IVA, siempre que el cliente le proporcione un número de IVA válido.
Si hablamos de un consumidor en lugar de una empresa, y este está situado en otro país, la tienda online debe aplicar el tipo de IVA español que corresponda, salvo que decida establecer el tipo de IVA del país del consumidor o el importe de ventas realizado en ese país supere el límite establecido.
Tratando con la aplicación del IVA a la venta online de servicios electrónicos entre una tienda online española y un cliente, empresa, de otros país de la UE, debemos apuntar el hecho de que en este caso la tienda online no tiene que aplicar el IVA, siempre que el cliente le proporcione un número de IVA válido.
Cuando el cliente es un consumidor las tiendas online deben aplicar el tipo de IVA del país de origen del consumidor.
Para saber más puede consultar la guía completa:
Las empresas suelen conocer bien la normativa que se debe aplicar en los casos en los que tanto la empresa como el cliente están en España. Pero cuando alguno de estos está fuera de nuestro país surgen dudas acerca de la aplicación del IVA, así el objetivo de esta guía es despejarlas.
Entre la información recogida en la misma encontramos algunos datos de interés como pueden ser: los tipos impositivos en los Estados Miembros de la Unión Europea, la aplicación del IVA a la venta online de producto o la aplicación del IVA a la venta de servicios electrónicos.
Es fundamental para las empresas conocer la correcta aplicación de la mecánica impositiva del IVA, al realizar ventas online entre países.
Las empresas que realizan ventas online a distancia desde España a otros países de la Unión Europea deben conocer la correcta aplicación de la mecánica impositiva del IVA.
Para ello resulta imprescindible determinar aspectos como, si las ventas se clasifican como entrega de bienes o como prestación de servicios electrónicos, si el cliente es un consumidor o una empresa o el lugar en el que esté establecido.
La normativa sobre IVA está armonizada a nivel europeo, aunque existen variaciones en cada estado miembro de la UE.
Dentro de las prestaciones de servicios se diferencia una categoría especial, los prestados por vía electrónica.
Según Adigital, son considerados prestaciones de servicios electrónicos, sólo aquellos servicios que prestados vía Internet. Pero teniendo en cuenta la no viabilidad al margen de la tecnología y la necesidad de una intervención humana mínima.
Considerando como servicios electrónicos o productos digitales algunos como:
-La difusión de video, música, loterías y juegos de azar.
-Los servicios web.
-Los servicios de software.
-La oferta de enseñanza a distancia.
-El suministro de texto, imágenes y bases de datos.
Prestaciones de servicios de telecomunicaciones, radiodifusión y televisión, una categoría que plantea dudas.
Suelen encontrarse diversas opiniones sobre qué servicios pertenecen o no a esta categoría, podemos afirmar que forman parte de esta algunos servicios como los de telefonía fija y móvil para la transmisión de datos, vídeo y voz, servicios de gestión de llamadas o acceso a Internet.
Existen diferentes tipos de IVA aplicables en cada país, lo que provoca la aparición de una serie de normas especiales para la venta online.
La existencia de normas especiales para la venta online resulta de vital importancia para así evitar la existencia de ventajas fiscales para los países que tienen tipos de IVA más bajos. Aunque cabe destacar que únicamente se permite a los Estados el establecimiento de tres tipos de IVA estándar, reducido y superreducido, aplicables a diferentes categorías de productos y servicios. Por todo ello es fundamental que una tienda que vende a clientes de otros Estados Miembro de la UE, esté al día de los casos en los que debe aplicar el IVA, así como del tipo a aplicar en cada caso y para cada producto.
Una tienda online española que realice ventas a otro estado miembro, siendo el cliente un empresa, no tiene que facturar con IVA, siempre que el cliente le proporcione un número de IVA válido.
Si hablamos de un consumidor en lugar de una empresa, y este está situado en otro país, la tienda online debe aplicar el tipo de IVA español que corresponda, salvo que decida establecer el tipo de IVA del país del consumidor o el importe de ventas realizado en ese país supere el límite establecido.
Tratando con la aplicación del IVA a la venta online de servicios electrónicos entre una tienda online española y un cliente, empresa, de otros país de la UE, debemos apuntar el hecho de que en este caso la tienda online no tiene que aplicar el IVA, siempre que el cliente le proporcione un número de IVA válido.
Cuando el cliente es un consumidor las tiendas online deben aplicar el tipo de IVA del país de origen del consumidor.
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